Développez-vous dans les 27 pays de l’UE sans vous enregistrer pour la TVA étrangère. Découvrez comment notre modèle fiscal hybride pur, les déclarations néerlandaises Union OSS et la facturation automatique par autofacturation éliminent les frictions liées à la conformité fiscale transfrontalière.
Le résumé de conformité en 30 secondes : • Aucune inscription à la TVA étrangère : vous n’avez jamais besoin de vous enregistrer pour la TVA ou de déposer des déclarations dans l’un des 26 autres pays de l’UE. • Nous déclarons vos taxes transfrontalières : pour les ventes UE transfrontalières, Salp agit en tant que vendeur légal de référence (fournisseur réputé) et reverse la TVA de destination directement via notre déclaration centralisée néerlandaise Union OSS. • Les ventes nationales vous appartiennent : les ventes aux clients de votre pays d’origine restent des ventes nationales standard dans votre déclaration locale normale de TVA. • Facturation automatisée : Salp génère des notes de crédit d’autofacturation conformes pour chaque cycle de paiement. Aucune facturation manuelle B2B requise. • Marges protégées : la commission de la plateforme est calculée strictement sur votre prix de détail net, garantissant des marges bénéficiaires identiques dans toutes les juridictions fiscales européennes.
Pour les marques européennes indépendantes, l’expansion au sein du marché unique de l’UE est le moyen le plus rapide d’accéder à plus de 450 millions de consommateurs. Cependant, le commerce transfrontalier entraîne historiquement un coût administratif important : la fragmentation de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA).
Chaque État membre de l’UE dispose de son propre organisme fiscal, avec des taux de TVA standard allant de 17 % au Luxembourg à 27 % en Hongrie. La gestion des seuils fiscaux par pays, l’enregistrement auprès des trésoreries étrangères et le dépôt de déclarations mensuelles multiples peuvent facilement coûter des milliers d’euros en frais comptables locaux, ce qui réduit la rentabilité de l’expansion internationale.
Salp a été conçu pour éliminer totalement cette barrière.
Fonctionnant conformément à la directive européenne sur la TVA dans le commerce électronique de 2021, Salp utilise un modèle fiscal hybride pur vérifié. En distinguant dynamiquement les ventes nationales des expéditions européennes transfrontalières, notre moteur assume l’entière responsabilité légale et administrative de la collecte, du versement de la TVA étrangère et des déclarations du guichet unique (OSS), tout en vous permettant de gérer votre entreprise comme d’habitude depuis votre pays d’origine.
Notre moteur fiscal intelligent évalue automatiquement chaque commande en fonction de deux points de données : votre entrepôt d’expédition physique et la destination de livraison du client. Voici comment les deux modèles de fonctionnement se comparent :
| Dimension de la transaction | Ventes UE transfrontalières | Ventes nationales dans le pays d’origine |
|---|---|---|
| Scénario de routage | Entreposage dans le pays A → Client dans le pays B (par exemple, une marque allemande expédiant vers la France) | Entreposage dans le pays A → Client dans le pays A (par exemple, une marque allemande expédiant vers l’Allemagne) |
| Modèle juridique | Fournisseur réputé (Art. 14a directive UE sur la TVA) | Agent disclosed (courtage direct) |
| Vendeur légal de référence statutaire | Salp Operating B.V. | Votre marque |
| Qui reverse la TVA de destination ? | Salp (versée trimestriellement via le guichet unique néerlandais Union OSS) | Votre marque (versée via votre déclaration nationale de TVA) |
| Type de paiement versé | Paiement net (TVA retenue par Salp pour la reverser aux autorités) | Paiement brut (inclut le prix net du produit + TVA nationale) |
| Action de déclaration fiscale de votre part | 0 % livraison intracommunautaire (aucune déclaration étrangère) | Déclaration standard des ventes nationales (activité commerciale normale) |
| Mécanisme de facturation | Note de crédit d’autofacturation automatisée émise par Salp | Facture client standard ou reçu |
Dès qu’une commande est expédiée depuis votre entrepôt vers un client de l’UE situé dans un autre État membre, Salp fonctionne dynamiquement en tant que fournisseur réputé au titre de l’article 14a(1) de la directive européenne sur la TVA (transposé dans le droit néerlandais à l’article 3c de la Wet op de omzetbelasting 1968).
Dans ce cadre juridique de « vente-revente », la transaction unique du client est structurée en deux transactions simultanées :
Ce que cela signifie pour vous : vous n’avez jamais à suivre les seuils de ventes étrangères, à vous enregistrer pour la TVA dans d’autres pays ou à déposer des déclarations OSS européennes. D’un point de vue comptable, vous avez simplement effectué une vente B2B classique à un partenaire corporatif néerlandais.
Lorsqu’une commande est expédiée vers un client situé dans votre pays d’origine (par exemple, votre entrepôt allemand expédie vers une adresse en Allemagne), les règles fiscales transfrontalières ne s’appliquent pas.
Dans ce scénario, Salp fonctionne en tant qu’agent disclosed :
Cette structure hybride garantit que vous ne payez pas de double imposition et ne renoncez pas aux crédits de TVA nationaux tout en maintenant des opérations fluides dans votre pays d’origine.
La création manuelle de factures B2B pour des centaines de commandes individuelles de marché transfrontalières créerait des frictions administratives inacceptables. Salp élimine ce problème grâce à l’autofacturation automatisée au titre de l’article 224 de la directive européenne sur la TVA.
Salp facture des frais de commission de plateforme transparents uniquement sur les commandes terminées et livrées avec succès. La manière dont la TVA s’applique à ces frais dépend de votre résidence fiscale corporative :
La garantie de marge nette : un bénéfice égal dans les 27 pays Sur les marketplaces traditionnels, si votre produit se vend 100 € brut en Allemagne (TVA 19 %) contre 100 € en Hongrie (TVA 27 %), les différences de taux locaux de TVA peuvent réduire considérablement vos gains nets, sauf si vous gérez constamment 27 listes de prix localisées. Salp protège vos marges avec notre modèle à base nette : • La commission de la marketplace est calculée strictement sur le prix net du produit (hors TVA de destination). • Que le client achète à Munich, Milan ou Budapest, votre paiement net par unité reste identique. • Vous conservez une rentabilité de gros prévisible dans toute l’Union européenne, sans recalcul manuel des prix.
Lorsque vous présentez vos états financiers trimestriels à votre directeur financier, votre comptable ou votre conseiller fiscal externe, voici le résumé exact dont ils ont besoin pour concilier vos comptes en quelques minutes :
Comptabilisées en tant que livraison intracommunautaire exonérée de TVA de biens (B2B) à Salp Operating B.V. (numéro de TVA néerlandais vérifié).
• Taux de TVA : 0 % (article 138 de la directive européenne sur la TVA).
• Déclaration périodique : déclarée dans la case « livraison intracommunautaire » de votre déclaration fiscale nationale (par exemple case 3b aux Pays-Bas, champ 41 en Allemagne, ligne 06 en France) et incluse dans votre déclaration ICP trimestrielle standard (liste des échanges de biens).
• Documentation : conciliée à l’aide des déclarations d’autofacturation et des journaux de suivi des transporteurs fournis dans votre portail.
Comptabilisées en tant que ventes nationales au détail (B2C) directement au client.
• Taux de TVA : votre taux national standard (par exemple 19 % DE, 21 % NL/ES, 20 % FR).
• Déclaration périodique : déclarée dans votre déclaration fiscale nationale standard des ventes, avec la TVA reversée directement à votre administration fiscale nationale à partir du paiement brut reçu.
Comptabilisées en tant que service d’intermédiation de marketplace B2B en provenance des Pays-Bas.
• Pour les partenaires de l’UE en dehors des Pays-Bas : 0 % de TVA au titre de l’autoliquidation (article 196). Comptabilisées en tant que service d’entrée/sortie à autoliquidation.
• Pour les partenaires néerlandais : 21 % de TVA néerlandaise, entièrement déductible en tant que taxe d’entrée (voorbelasting).
Non. Pour toutes les ventes UE transfrontalières effectuées via Salp, notre plateforme agit en tant que fournisseur réputé légal et dépose les taxes de destination dans le cadre de notre déclaration centralisée néerlandaise Union OSS. Vous n’avez pas besoin de vous enregistrer pour l’OSS ou de déposer des déclarations étrangères.
Non. Salp fonctionne avec un système d’autofacturation automatisé conforme à l’article 224 de la directive européenne. Pour chaque cycle de paiement, notre plateforme émet des notes de crédit d’autofacturation conformes en votre nom, avec des ventilations détaillées et des références de transaction.
Les acheteurs européens voient des prix tout compris dans leur devise locale avec le taux de TVA exact de leur pays appliqué lors du paiement. Comme notre plateforme calcule la commission sur les prix nets, votre marge bénéficiaire nette par unité reste uniforme dans chaque pays.
Lorsqu’un retour ou une annulation est traité, notre système émet automatiquement une note de crédit d’ajustement. Pour les ventes transfrontalières, Salp récupère la TVA de destination remboursée via nos déclarations OSS Union, et l’ajustement correspondant du paiement net est concilié de manière transparente dans votre portail.
Selon la loi fiscale européenne, les livraisons intracommunautaires B2B exonérées de TVA nécessitent une preuve de transport. Salp synchronise automatiquement les numéros de suivi des transporteurs directement depuis votre boutique de commerce électronique (DHL, DPD, PostNL, UPS) et les stocke en permanence en tant que « preuve de sortie » prête pour un audit.
Oui. Notre modèle fiscal hybride pur route chaque transaction automatiquement. Lorsqu’une commande reste nationale, elle est traitée selon le modèle de l’agent disclosed ; lorsqu’elle traverse une frontière de l’UE, elle bascule sans heurt vers le modèle du fournisseur réputé.
Liste de vérification pour l’intégration des partenaires : Pour garantir que notre moteur fiscal route vos transactions avec précision dès le premier jour : 1. Vérifiez votre numéro d’identification à la TVA : allez dans Paramètres > Intégration et entrez votre numéro de TVA corporatif. Notre système le valide instantanément via le registre VIES de l’UE. 2. Confirmez vos emplacements d’entreposage d’expédition : allez dans Paramètres > Entrepôts et assurez-vous que chaque installation d’expédition a un pays défini avec précision. Le système nécessite des données d’origine physique pour distinguer les commandes nationales des commandes transfrontalières. 3. Acceptez l’accord d’autofacturation électronique : lors de l’intégration du partenaire, confirmez l’autorisation d’autofacturation afin que Salp puisse générer des factures de paiement légales en votre nom.